每个公司只要涉及经济业务往来，都会有缴税行为发生；那么，税务筹划就显得尤其重要，它直接决定着企业的税务成本的高低；你知道税务筹划包括哪些方面？下面，让鲸算盘小编带你一起来了解。 税务筹划一般是从三个方面来进行的，俗称“节税三问”： 1、从企业的组织形式上，寻找节约空间。 从组织形式上来看，企业被划分为两种类型——法人企业和非法人企业；非法人企业为个体户、个人独资企业、合伙企业，这三类企业只需要缴纳个人所得税就行了，税负较低；法人企业为有限公司和股份有限公司，这类企业有双重课税问题。 具体需要根据企业的业务量和收入方式，合理选择企业的组织形式，能够最大程度的降低企业的税务成本。 2️、从地域分布上，寻求节税空间。 国家对税收洼地和一些高新免税园区，实行特殊的税收优惠，目的就是为了招商引资；此时，注册公司时，可以合理选择这些优惠注册地，能够在很大程度上，为企业节约税务成本。 3️、从业务流程上来看，寻求节税空间。 通过研读国家的税务政策，改变企业的业务流程，使之符合国家的税收优惠标准。 比如，高新技术企业有加计扣除税收优惠；疫情期间生产和生活服务类企业，国家给予特殊税收照顾，小微企业国家进行减税降费等措施，都在鼓励企业转型，向正规化发展。
所有的企业，都可以从“节税三问”中找到节税办法，让企业实现降本增效的目的。 税务筹划一词来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。 经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，而税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规；税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向；税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前；税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。 当然，要明白的是，所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。 4、常见的税筹方式 1、利用税收优惠政策进行税收筹划 为了鼓励企业的某些行为，国家和政府有关部门在设计税收时会对企业设置一些优惠条款。企业应尽可能利用这些优惠条款，减少应纳税额。选择当地优惠政策，满足一些条件，达到减税的目的。同时，还可以观察相关行业的财税政策，选择商品，申请相关资质节税。 2、合理利用企业组织形式进行税务筹划 适用于稍有经济实力的公司，利用子公司与分公司分流财税，从而达到节约成本的作用。子公司具有独立法人资格，能够承担民事法律责任和义务的实体；但分公司不具备独立法人资格，需要由总公司承担法律责任和义务。 3、利用存货计价进行税务筹划 顾名思义，选择不同的价方法，顾名思义，就是将货物分流销售，先卖先进的，再卖最新的产品。这种货物分流的目的是减轻资金压力和库存积累。 4、利用费用扣除标准进行税务筹划 费用支出是应纳税所得额的传递因素，在税法允许的范围内，尽可能列支当期费用，减少应纳所得税。规划自己的纳税行为是企业经营者的权利。合理的税收筹划对企业非常有利，但必须牢记，税收筹划手法有上千种，但必须要合法方可使用。
以上是上海鲸算盘小编为您整理的税务筹划包含了哪些内容，希望对您有所帮助。 |
